防利益輸送 保險業實質利害關係人納管
防堵保險業規避利害關係人交易限制，金管會祭出新規定，下令保險業必須將「實質」利害關係人納入內控，擴大控管，這也是繼金控大股東股權後，政府對保險業利害關係人交易再採實質認定，以強化監理。
某壽險公司疑似將手中集團相關傳產公司股票移轉給利害關係人，以及另兩家「實質」利害關係人，介入這間傳產公司經營權，金管會今年一月廿九日開罰；金管會隨後並與金控家族溝通，採實質認定方式申報持股，讓股權更透明。
這間壽險公司受罰後，金管會除勸金控家族主動申報「實質」持股外，也在本月初發函要求保險公司，與利害關係人從事放款、投資等交易，必須採實質認定方式，將「實質」利關人，納入內控予以規範。
現行法令對利害關係人有認定範圍，例如保險公司董監事、大股東等；「實質」利關人則是依法令形式上不算，但從實質受益人來看，卻是利關人，因此範圍更廣。
以Ａ保險公司投資Ｂ公司為例，現行規定下，Ｂ公司董事長，如果是Ａ公司董事長夫人，Ｂ就算利關人，如果換成一個和Ａ公司沒任何關係的人做董事長，Ｂ就不算利關人；但依新規定，只要Ａ對Ｂ具控制權，Ｂ就納入「實質」利關人範圍。
金管會表示，法律遵循應自金融機構的董事及高階管理階層做起，才能形成企業的文化。保險業與利害關係人從事交易的相關規範，主要是為避免利益輸送等情事，影響保戶及股東權益。
因此，保險業對利害關係人範圍的控管，除應依相關法律規定辦理外，還應衡量交易對象與保險公司或保險公司負責人，是否有「經濟實質或控制權」的密切關係，自主納入實質利關人範圍控管。
金管會並要求須訂定內部作業規範，報經董事會通過；內部作業規範內容，至少應包括實質利害關係人範圍、交易條件不得優於其他同類對象、交易限額等。
官員表示，「實質」利害關係人過去不在法令規範範圍內，未來透過內控納管後，保險業若違反規定，就可依保險法違反內控規定，罰鍰六十萬元到一千二百萬元。不過，利關人範圍採「實質」認定，跟這間壽險公司被罰案並沒有絕對關聯，主要是參考銀行作法，金管會前年底就發函要求銀行授信，利關人範圍須採實質認定。
